浙江万马电缆股份有限公司自成立以来，利用集团化、专业化管理的优势，大力推行全面预算管理，效益水平得到大幅提升。
建立科学预算体系
在集团化管理模式下，公司总部是集团的战略引领者，在预算管理中发挥组织者作用；下属单位是企业经营者，在预算管理中发挥实施者作用。按照集团化管理的定位，万马公司建立了层次分明、责任明确、指标完善的科学预算体系，明确了预算管理的职责。
万马公司严格按照现代企业制度要求，充分履行出资人职责，明确了总部和下属单位在预算管理过程中的职责：万马公司总部负责制定财务战略预算，根据企业发展规划制定财务规划，提出资源整合措施和财务发展目标；制定预算管理制度，持续优化财务指标标准，下达预算指标，跟踪预算执行情况，及时处理预算执行中的重大问题，实行预算管理考核。各下属单位负责制定内部预算管理办法和落实预算指标，对总部下达的预算任务细化分解，并在科学分解目标的基础上，严格落实预算管理责任，强化预算执行的考核，确保预算目标执行到位。
为落实预算管理责任，万马公司根据电缆和电线不同阶段的管理特点，从内部两个层面分别确立了预算指标，形成了全面控制、层层落实的考核指标体系。
推行全面预算管理
对资产进行全生命周期管理。在资产形成前期，万马公司按照有关规定编制初步可行性研究报告，充分比较和论证项目的技术、经济可行性，对工程造价和投入运行后寿命周期内的设备维护费用、运行管理费用等综合成本进行比较，优化投资方式和设备选型。在资产形成过程中，将工程建设成本、设备采购、竣工决算等纳入预算管理，明确造价控制机构及其责任，从组织、技术、经济等方面节约投资，降低建造成本。在资产运营期间，重点建立经营效益预算控制，确保投产后的盈利水平。在资产退出时，建立更改报废预算制度，确保资产及时收缴退库，回收现金及时入账。
对成本进行全方位管理。万马公司建立了材料、修理和燃料费用预算管理制度，在确保生产安全稳定、设备状况良好，及时处置设备故障的基础上，发挥最大成本效益。加强消耗性成本控制，组织制定办公、会议、差旅等各项成本费用定额，从严控制办公、会议、差旅费用等各项支出，强化低值易耗品的管理。严格控制用工定额，合理控制人工成本，在国家政策规定范围内，规范工资预算。
对指标做到全员有责。万马公司总部对下属单位下达综合预算指标，并指定预算管理指引，下属单位根据指引要求，制定内部成本管理和考核办法，对预算指标进行细化分解，优化控制，层层落实管理责任部门、车间、班组和个人，做到人人有指标、人人有责任。
实施预算、业务有机融合
财务预算与业务计划的有机融合，是发挥预算管理作用的关键。为确保预算符合业务计划，万马公司要求生产经营单位在充分了解电缆市场、运行情况和主要经济指标的情况下，依据业务安排预算；对施工单位，要求在充分掌握投资总额、进度和分布的情况下，依据项目建设规划资金、规划费用，确保预算符合业务计划。在资金的安排方面，实现资金预算与业务计划的统一，做到“没有财务预算不得开支，没有业务计划不得行动”。要求各单位结合企业经营能力，在确保经营业绩提升的前提下，合理安排支出规模，促使预算指标修正经济技术指标和规范业务管理，充分发挥预算管理的主观能动和控制作用，促进增收节支，确保各项指标的落实。
